Sarbanes Oxley Act - SOX compliance specialist

SOX - Sarbanes Oxley Act

Dipl.Oec. Corry Werkmeister

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Seit 2003 bezieht sich mein Arbeitsbereich auf Aufbau, Durchführung sowie Weiterentwicklung und Optimierung der Anforderungen des Sarbanes Oxley Act (SOX) für US börsennotierte Unternehmen, welche auch für Foreign Private Issuers sowie für Unternehmen, die freiwillig die Implementierung interner Kontrollsysteme anstreben bzw. bereits praktizieren, von Relevanz ist.

Auf Grundlage des Kontrollrahmenwerkes der Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO) erarbeite ich unternehmensspezifische interne Kontrollen, Kontrollinstrumente und Berichtsvorgaben, die eine erfolgreiche Testierung durch die Wirtschaftsprüfer sicherstellen, aber welche die hiermit verbundene Aufwände und Kosten auf das erforderliche Mindestmaß minimieren. Zur Sicherstellung eines funktionierenden internen Kontrollsystems unter SOX-compliance Gesichtspunkten ist es notwendig, Kontrollmatrixen zu erstellen, Prozessabläufe zu beschreiben (Narratives) und entsprechende Tests zu dokumentieren (Monitoring).

Segregation of duties (SoD) und angepasste Systemzugriffsrechte, Prüfung manueller Controllinginstrumente wie Excel-Kalkulationen (Spreadsheet controls) oder auch die Festlegung von Genehmigungslimits sind nur einige Beispiele unerlässlicher Kontrollinstrumente.

Auch durch meine internationale Erfahrung als Internal Auditor an Standorten in Europa & Afrika eines der größten Automobilzulieferer der Welt mit heterogener System- und Strukturlandschaft, bin ich es gewohnt, mich schnell auf neue Prozesse und andere IT Anwendungen einzustellen, deren Schwachstellen zu erkennen und geeignete Maßnahmen (Action Plans) vor Ort umzusetzen.
Meine Sprachkenntnisse erleichtern die Kommunikation mit Unternehmensstandorten im englisch-, spanisch- und italienischsprachigen Ländern.